各区镇（街道）政府（管委会、办事处），区各委办局，区各直属单位，各垂直管理部门（单位）：
经区政府同意，现将《南通市海门区审计整改销号管理办法（试行）》印发给你们，请认真贯彻执行。
南通市0.1元入场捕鱼办公室
2022年9月5日
（此件公开发布）
南通市海门区审计整改销号管理办法（试行）
第一条为了强化审计整改责任落实，维护审计监督的严肃性和权威性，完善审计发现问题整改跟踪机制，将审计整改成果转化为治理效能。根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《0.1元入场捕鱼建立健全审计查出问题整改长效机制的实施意见》（苏办厅字﹝2022﹞15号）及其他有关法律法规，结合我区实际，制定本办法。
第二条本办法所称整改销号，是指区审计局完成审计项目后，将审计报告中反映的问题逐项汇总编制问题清单，被审计单位根据要求形成整改任务清单，相关单位在规定的时间内对照问题清单及时逐条逐项进行整改，整改一项销号一项，确保审计查出的所有问题全部整改落实。
第三条本办法所称审计项目是指经南通市海门区审计委员会同意，省审计厅批准立项，区审计局发出审计通知书并出具审计报告的所有审计项目。
第四条下列情况应纳入审计整改范围，逐一销号：
（一）审计（调查）报告、审计意见书、审计决定、审计事项移送书等审计结果文书涉及的事项；
（二）责成被审计单位自行纠正的事项；
（三）其他事项。
第五条 被审计单位承担审计整改的主体责任，负责全面整改审计查出的问题，主要负责人要履行第一责任人职责。要将整改审计查出问题，落实审计提出的意见建议纳入领导班子的重要议事日程，制定整改方案，明确整改措施。
第六条 审计整改问题销号实行审计组长负责制，谁审计谁负责。问题整改销号工作由审计项目所在业务科室（中心）负责，项目主审负责具体销号，督促指导被审计单位整改工作，审计组组长对整改结果进行认定。
第七条 审计项目出具审计报告后，区审计局要将审计查出的问题和提出的意见建议逐项分解形成《审计整改问题清单》（附件一），随同审计结果文书一并送达被审计单位。被审计单位要严格对照问题清单，明确提出每项问题的具体责任主体、整改措施、完成时限等要求，形成《审计整改任务清单》（附件二），并在收到审计结果文书15个工作日内报区审计局审核。整改期限届满后，被审计单位要及时将整改结果书面反馈区审计局，反馈材料包括《审计发现问题整改报告》（附件三）、《审计整改结果清单》（附件四）、《审计整改销号认定表》（附件五）以及必要的证明材料。审计整改结果清单应对照问题清单逐项反映整改完成情况，对未按计划完成整改的问题要说明原因，提出继续整改的主要措施和完成时间。
第八条在整改期限内，区审计局应当指导被审计单位认真进行整改，并督促被审计单位按照规定的期限和要求报送《审计整改任务清单》、《审计整改报告》、《审计整改结果清单》、《审计整改销号认定表》以及必要的证明材料。
第九条整改期满后，区审计局相关业务科室（中心）应对被审计单位报送的整改资料进行检查，必要时可实地复查。
主要检查或者了解下列事项：
（一）对区审计局作出处理处罚决定的执行情况；
（二）对区审计局要求自行纠正事项采取措施的情况；
（三）根据区审计局审计建议采取措施的情况；
（四）对区审计局移送处理事项采取措施的情况；
（五）其他需要检查或了解的情况。
第十条区审计局在整改期满后10天内，按规定对被审计单位报送的《审计整改销号认定表》进行审签，对整改结果进行审核认定，对账销号。在审查时，要严格把关，对整改不到位、不符合整改要求或佐证资料不全的，一律不予销号，并向有关责任单位反馈审核销号情况。对尚未完成销号的问题，区审计局应继续督促被审计单位，按照调整后的整改计划限期整改，有关责任单位要按季度反馈整改情况，直至问题销号。
第十一条区审计局相关业务科室（中心）应当在提交《审计整改报告》的同时，将《审计整改结果清单》及《审计整改销号认定表》一并报送区审计局法规科汇总，建立对账销号台账。
第十二条区审计局法规科负责整改销号工作的动态管理和督促检查，对尚未销号的问题，督促相关审计组跟踪落实。
第十三条对因体制、机制、制度或客观原因导致被审计单位难以整改的问题，区审计局相关业务科室（中心）要求被审计单位作出具体说明，并提供相关佐证材料，经审计业务会议认定后，进行特殊销号处理。
第十四条对被审计单位无故不整改或整改不到位的，根据情况采取下列措施：
（一）向被审计单位发送督促限期整改函；
（二）责令限期执行审计决定通知书；
（三）向有关部门发送提请协助整改（执行）函等措施；
（四）向区委、区政府报告，提请列入专项督察督办事项；
（五）对被审计单位的主要负责人进行约谈；
（六）将未整改到位的问题按照年度目标绩效考核办法进行扣分；
（七）建议由纪检监察机关或有关主管部门追究责任。
第十五条本办法由区审计局负责解释，自印发之日起施行。
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